GUÍA PARA CIUDADANOS ESTADOUNIDENSES Y AGENTES INMOBILIARIOS
Existen oportunidades para que los titulares de cuentas utilicen fondos de cuentas de jubilación para inversiones alternativas. Se estima que hay aproximadamente 7,6 billones de dólares invertidos en cuentas IRA. Aproximadamente el 47% de los fondos se mantienen en fondos mutuos, mientras que se cree que la cantidad mantenida en activos alternativos, como bienes raíces en el extranjero, es menos del 2% de todos los activos de IRA.

​IRA accesibles para todos
Desde que se estableció la IRA en 1974, el IRS ha permitido invertir en activos alternativos. A pesar de este hecho, pocos estadounidenses se dan cuenta de que pueden utilizar sus cuentas IRA autodirigidas para invertir en activos distintos de acciones, bonos y certificados de depósito. Este malentendido puede atribuirse al hecho de que pocos corredores y asesores saben cómo invertir en activos alternativos. Tampoco quieren perder a sus clientes al obligarlos a autoinvertir sus fondos de pensiones. Al tomar el control de sus fondos de pensiones a través de cuentas IRA autodirigidas, los estadounidenses pueden aumentar el rendimiento de sus inversiones tomando las decisiones correctas y reduciendo las tarifas y los costos administrativos pagaderos a corredores y asesores.

​Los ciudadanos estadounidenses pueden aumentar el rendimiento de sus ahorros de pensión, asegurando así su jubilación, comprando bienes raíces mexicanos con una IRA (Cuenta de Jubilación Individual) autodirigida. También se estarán preparando para una mejor calidad de vida durante su jubilación. Es un hecho bien conocido que México se encuentra entre los cinco principales países para jubilarse. Esta guía ayudará a los estadounidenses y a sus agentes inmobiliarios a invertir en bienes raíces mexicanos utilizando sus cuentas IRA.

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CONOCE LAS REGLAS ANTES DE COMENZAR
El IRS permite invertir en activos alternativos desde 1974. El IRS hace referencia a las listas de inversiones que están prohibidas en las cuentas IRA. Por lo tanto, todo lo que no esté prohibido está permitido si también se respetan las normas del IRS que rigen los planes de jubilación. Los activos que no están permitidos en una IRA son: obras de arte, alfombras, antigüedades, gemas, sellos, monedas, bebidas alcohólicas, pólizas de seguro de vida y ciertos metales preciosos. La razón por la que no están permitidos es que es difícil evaluar con precisión el valor de estos artículos y es difícil determinar su posesión y propiedad. ¿Quién es el legítimo propietario de una costosa y rara botella de champán? ¿Cuánto vale? Aparte de estos artículos prohibidos, se permiten todos los demás tipos de activos, incluidos los bienes inmuebles extranjeros.

Tipos de cuentas autodirigidas elegibles
Además de las IRA tradicionales y Roth, cualquier cuenta autodirigida se puede utilizar para realizar inversiones alternativas. Sin embargo, por las razones que se explican más adelante, sólo una IRA LLC autodirigida le permitirá adquirir bienes raíces en México.

Limitaciones de la IRA autodirigida
Para asegurarse de continuar invirtiendo su cuenta de jubilación autodirigida dentro de las limitaciones descritas por el IRS, es esencial que conozca las siguientes reglas antes de realizar su adquisición.

Inversión en condiciones de plena competencia
Las reglas del IRS establecen que no puede beneficiarse directamente de un activo propiedad de su IRA. Tenga en cuenta que la IRA se creó para cubrir su jubilación y no para que usted se beneficie y disfrute de la propiedad ahora. Por lo tanto, queda estrictamente prohibido realizar transacciones que, directa o indirectamente, le beneficien. A continuación se muestran algunos ejemplos de transacciones que están estrictamente prohibidas: utilizar los bienes inmuebles adquiridos a través de su IRA para uso personal, casa de vacaciones, jubilación o oficina. No puedes ocuparlo ni alquilarlo tú mismo. Debe alquilarse a otras personas y su IRA puede venderlo en cualquier momento. No puede prestarse dinero de su IRA ni puede pagarse un salario o honorarios por administrar la propiedad.

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Individuos descalificados
El código del IRS estipula que su IRA no puede comprar una inversión, venderla ni involucrarse de otra manera con ninguna persona descalificada. Son personas inhabilitadas el titular de la cuenta, su cónyuge y sus ascendientes y descendientes. Esto significa que los padres, abuelos y bisabuelos, hijos y sus cónyuges, nietos, bisnietos y sus cónyuges también están cubiertos por la prohibición. Esto también incluye a las personas que brindan servicios a la IRA, como su custodio, su abogado, contador público certificado y asesor financiero.

Sorprendentemente, la ley no incluye específicamente a los hermanos y hermanas como personas descalificadas. Por lo tanto, es factible que ocupen la propiedad e incluso la administren por usted.

Penalizaciones
El IRS se toma en serio el trato de personas descalificadas con la IRA. Si participa en una transacción prohibida como se describe anteriormente, su IRA se cancelará del registro y se tratará como si la propiedad se hubiera distribuido y usted tendrá que pagar el impuesto sobre esa distribución. Si el IRS considera que esto es una distribución, también puede imponer un impuesto equivalente al 100% del monto involucrado.

Capital creciente
Puede que sea necesario que usted reúna capital para realizar esta compra, ya que su cuenta IRA puede ser insuficiente. Aunque sea una persona descalificada, puede usar sus finanzas y comprar la propiedad con su IRA como socio, pero no puede prestarle. Hay varias otras formas de hacer esto. La primera sería comprar la propiedad con otras personas como socios. Estas personas pueden usar sus propias cuentas IRA, en cuyo caso deben seguir el mismo proceso que se describe a continuación, o invertir directamente utilizando sus propios fondos no relacionados con las pensiones. Las ganancias generadas por la propiedad se repartirán de acuerdo con los intereses creados de cada propietario. La segunda forma sería conseguir que amigos o miembros de tu familia inviertan en tu LLC mexicana, como accionistas, en cuyo caso recibirían pagos de dividendos, o como un préstamo con retorno garantizado en forma de pago de intereses. Finalmente, su LLC americana. La IRA autodirigida puede pedir prestado el dinero necesario para comprar la propiedad bajo condiciones específicas.

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Pedir dinero prestado
Los propietarios saben que el flujo de caja es una consideración importante para las reparaciones y renovaciones de propiedades. Como sus contribuciones a la IRA están limitadas a $5000 por año o $6000 si tiene más de 50 años, deberá pagar estos gastos utilizando la liquidez de su IRA. Sería prudente reservar reservas de los ingresos operativos dentro de su IRA u obtener la liquidez requerida en otro lugar. Como se mencionó anteriormente, no puede prestar dinero personalmente a su IRA. Lo mismo se aplica a otras personas descalificadas como se define anteriormente. Por lo tanto, su IRA tendrá que pedir prestado el dinero, no usted. El código del IRS establece que la IRA solo puede pedir prestado dinero a una persona o entidad no descalificada sin recurso. Esto significa que si la IRA no cumple con las condiciones del préstamo, el prestamista solo puede recurrir contra la IRA para cobrar. Sólo la propiedad mantenida dentro de la IRA puede servir como garantía para el préstamo y no puede proporcionar ninguna otra propiedad como garantía. Tampoco puede avalar personalmente el préstamo.